Счет ira что такое

СОДЕРЖАНИЕ

Существует несколько типов IRA:

Последние два типа, повторяющиеся IRA и Conduit IRA, рассматриваются некоторыми как устаревшие в соответствии с действующим налоговым законодательством (их функции были отнесены к традиционным IRA), но срок действия этого налогового закона истекает, если его не продлить. Однако некоторые люди по-прежнему поддерживают эти договоренности, чтобы отслеживать источник этих активов. Одна из основных причин заключается в том, что некоторые квалифицированные планы будут принимать пролонгацию от IRA только в том случае, если это IRA канала / пролонгации.

Начиная с Закона об экономическом росте и налоговых льготах от 2001 года (EGTRRA), многие ограничения в отношении того, какие типы фондов могут быть включены в IRA, и какие типы планов могут быть включены в IRA, были значительно ослаблены. Дополнительное законодательство с 2001 г. еще больше ослабило ограничения. По сути, большинство пенсионных планов могут быть включены в IRA после выполнения определенных критериев, и большинство пенсионных планов могут принимать средства от IRA. Примером исключения является негосударственный план 457, который нельзя свести ни к чему, кроме другого негосударственного плана 457.

Налоговый режим вышеупомянутых типов IRA (за исключением IRA Рота) очень похож, особенно в отношении правил, касающихся распределения. SEP IRA и SIMPLE IRA также имеют дополнительные правила, аналогичные правилам для квалифицированных планов, определяющих, как можно и нужно делать взносы и какие сотрудники имеют квалификацию для участия.

Хранители

К хранителям могут относиться:

Финансирование

Индивидуальные пенсионные схемы были введены в 1974 году с принятием Закона о гарантиях пенсионного дохода сотрудников (ERISA). Налогоплательщики могут вносить до пятнадцати процентов своего годового дохода или 1500 долларов США, в зависимости от того, что меньше, каждый год и уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму своих взносов. Взносы могут быть инвестированы в специальную облигацию Соединенных Штатов с выплатой шестипроцентной ставки, аннуитеты, которые начинают выплачиваться по достижении 59-летнего возраста, или траст, поддерживаемый банком или страховой компанией.

Первоначально ERISA ограничивала IRA работниками, не охваченными квалифицированным пенсионным планом на основе занятости. В 1981 году Закон о налоге на восстановление экономики (ERTA) разрешил всем работающим налогоплательщикам в возрасте до 70 лет вносить взносы в IRA, независимо от их покрытия в рамках квалифицированного плана. Он также увеличил максимальный годовой взнос до 2000 долларов и позволил участникам внести 250 долларов от имени неработающего супруга.

Закон о налоговой реформе 1986 года отменил вычет взносов в IRA среди работников, охваченных пенсионным планом по найму, которые зарабатывали более 35 000 долларов, если не замужем, или более 50 000 долларов, если состоят в совместном браке. Другие налогоплательщики по-прежнему могут делать невычитаемые взносы в IRA.

Максимальная сумма, разрешенная в качестве взноса IRA, составляла 1500 долларов с 1975 по 1981 год, 2000 долларов с 1982 по 2001 год, 3000 долларов с 2002 по 2004 год, 4000 долларов с 2005 по 2007 год, 5000 долларов с 2008 по 2012 год, 5500 долларов с 2013 по 2018 и 6000 долларов с 2019 по 2021. Начиная с 2002 года, люди старше 50 лет могут сделать дополнительный взнос в размере до 1000 долларов, который называется «наверстывающим взносом».

Ограниченные инвестиции

Хотя существует лишь несколько ограничений на то, что можно инвестировать в IRA, некоторые ограничения относятся к действиям, которые могут создать запрещенную транзакцию с этими инвестициями. Например, IRA может владеть частью арендуемой недвижимости, но владелец IRA не может получать или предоставлять какую-либо немедленную выгоду от этих инвестиций в недвижимость. Примером такой выгоды может быть использование недвижимости в качестве личного места жительства владельца, позволяющее родителям жить в собственности или позволяющее владельцу учетной записи IRA починить протекающий туалет. В IRS прямо говорится, что хранители могут налагать свои собственные правила сверх правил, установленных IRS. Ни хранители, ни администраторы не могут дать совет.

IRA может занимать или ссужать деньги, но любой такой заем не должен лично гарантироваться владельцем IRA. Любая ссуда на активы в IRA должна быть ссудой без права регресса. Ссуда ​​не могла быть обеспечена лично владельцем учетной записи IRA или самой IRA. Он может быть обеспечен только соответствующим активом. Владелец IRA не может закладывать IRA в качестве обеспечения против внешнего долга.

Распределение средств

Хотя средства могут быть распределены из IRA в любое время, существуют ограниченные обстоятельства, когда деньги могут быть распределены или сняты со счета без штрафных санкций. Если не применяется исключение, деньги, как правило, могут быть сняты без штрафных санкций в качестве налогооблагаемого дохода от IRA, как только владелец достигнет возраста 59 лет и 6 месяцев. Кроме того, владельцы, не являющиеся владельцами Roth, должны начать получать выплаты в размере не менее рассчитанной минимальной суммы к 1 апреля года после достижения возраста 70 лет. Если требуемое минимальное распределение (RMD) не получено, штраф составляет 50% от суммы, которая должна иметься. были приняты. Сумма, которая должна быть взята, рассчитывается на основе коэффициента, взятого из соответствующей таблицы IRS, и основана на ожидаемой продолжительности жизни владельца и, возможно, его или ее супруги в качестве бенефициара, если это применимо. Снятие средств облагается налогом, если оно не выплачивается благотворительной организации после 72 лет; это ограничение менялось с течением времени. Выплаты благотворительным организациям называются квалифицированными благотворительными выплатами (QCD). После смерти владельца распределение должно продолжаться, и если есть назначенный бенефициар, распределения могут быть основаны на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара.

Есть ряд других важных деталей, которые определяют разные ситуации. Для IRA Roth только с внесенными средствами основание может быть отозвано до достижения 59-летнего возраста без штрафа (или налога) в порядке очереди, и штраф будет применяться только при любом увеличении (налогооблагаемой сумме), которое было снято до 59 лет, если исключение не применялось. Суммы, конвертированные из традиционных в ИРА Рота, должны оставаться на счете в течение как минимум 5 лет, чтобы избежать штрафа за снятие основы, если не применяется одно из вышеуказанных исключений.

Если взнос в IRA не подлежал вычету или владелец IRA предпочел не требовать вычета по взносу, распределение этих невычитаемых сумм не подлежит налогообложению и штрафам.

Статус банкротства

Закон о предотвращении злоупотреблений в банкротстве и защите потребителей 2005 года расширил защиту IRA. Некоторые IRA (пролонгация от SEP или простых IRA, Roth IRA, индивидуальные IRA) освобождаются от налога на сумму не менее 1 000 000 долларов США (с периодической корректировкой с учетом инфляции) без необходимости показывать необходимость выхода на пенсию. Закон предусматривает, что «такая сумма может быть увеличена, если того требуют интересы правосудия». Другие IRA (пролонгация из большинства пенсионных планов, спонсируемых работодателем (401 (k) s и т. Д.), А также SEP без продления и SIMPLE IRA) полностью исключены.

BAPCPA 2005 года также увеличил лимит страхования Федеральной корпорации по страхованию вкладов для депозитов IRA в банках.

Апелляционный суд США по одиннадцатому округу постановил, что если IRA совершит «запрещенную транзакцию» в соответствии с разделами 408 (e) (2) и 4975 (c) (1) Налогового кодекса, активы в IRA будут больше не имеют права на защиту от банкротства.

Что касается унаследованных IRA, Верховный суд Соединенных Штатов постановил в деле Кларк против Рамекера в июне 2014 года, что средства в унаследованном IRA не квалифицируются как «пенсионные фонды» в значении федерального закона об освобождении от банкротства11. Раздел 522 (b) (3) (C) USC.

Защита от кредиторов

Во многих штатах действуют законы, запрещающие удовлетворение судебных решений путем ареста активов IRA. Например, IRA защищены до 500 000 долларов в Неваде от исполнительных листов. Однако этот тип защиты обычно не существует в случае развода, неуплаты налогов, доверительных отношений и мошенничества.

Заимствование

Владелец IRA не может занимать деньги у IRA, за исключением 60-дневного периода в календарном году. Любое заимствование, превышающее 60 дней в календарном году, лишает IRA права на особый налоговый режим. IRA может брать на себя долги или занимать деньги, обеспеченные своими активами, но владелец IRA не может гарантировать или обеспечить ссуду лично. Примером этого является покупка недвижимости в рамках самостоятельной ИРА вместе с ипотекой без права регресса.

Доход от собственности, финансируемой за счет долга, в IRA может приносить несвязанный бизнес, облагаемый налогом в IRA.

Правила, касающиеся пролонгации и передачи IRA, позволяют владельцу IRA выполнять «непрямую пролонгацию» на другую IRA. Косвенное продление может использоваться для временного «заимствования» денег у IRA один раз в двенадцать месяцев. Деньги должны быть помещены в систему IRA в течение 60 дней, в противном случае транзакция будет считаться досрочным снятием средств (с учетом соответствующих налогов и штрафов за снятие средств) и не может быть заменена.

Двойное налогообложение

Наследование

Если владелец IRA умирает, применяются разные правила в зависимости от того, кто наследует IRA (супруга, другой бенефициар, несколько бенефициаров и т. Д.).

В случае нескольких бенефициаров суммы распределения основываются на возрасте самого старшего бенефициара. В качестве альтернативы несколько бенефициаров могут разделить унаследованную IRA на отдельные учетные записи, и в этом случае правила RMD будут применяться отдельно к каждой отдельной учетной записи.

Статистика

Подробные статистические данные по IRA были собраны Исследовательским институтом льгот сотрудникам в его базе данных EBRI IRA (Центр исследований IRA), и были выполнены различные анализы. Обзор дан в ( Copeland 2010 ). Ниже приведены некоторые основные моменты из данных за 2008 год:

Пенсионные накопления

Хотя средний (средний) и медианный индивидуальный баланс IRA в 2008 году составлял приблизительно 70 000 и 20 000 долларов соответственно, более высокие остатки не редкость. 6,3% людей имели общий баланс в размере 250 000 долларов США или более (примерно в 12,5 раз больше среднего), и в редких случаях люди владеют IRA с очень значительным балансом, в некоторых случаях 100 миллионов долларов США или более (примерно в 5 000 раз больше среднего индивидуального баланса). Это может произойти, когда владельцы IRA инвестируют в акции частных компаний, и впоследствии стоимость акций существенно возрастает.

В ноябре 2014 года Счетная палата правительства (GAO) выпустила отчет, в котором говорилось, что примерно 314 налогоплательщиков имеют остатки на счетах IRA более 25 000 000 долларов. Также есть оценка 791 налогоплательщика с остатками на счетах IRA от 10 000 000 до 25 000 000 долларов. Целью этого отчета было изучение индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и их оценки. Были высказаны опасения по поводу того, стимулируют ли налоговые льготы новые или дополнительные сбережения. Конгресс пересматривает налоговые льготы при выходе на пенсию в рамках налоговой реформы. GAO попросили измерить баланс IRA и оценить соблюдение IRS законов IRA.

В то время как стоимость фондового рынка с поправкой на инфляцию в целом росла с 1978 по 1997 год, в марте 2013 года они были ниже, чем в период с 1998 по 2007 год. Это привело к тому, что IRA работали значительно хуже, чем ожидалось, когда нынешние пенсионеры инвестировали большую часть своих сбережений. в них. В 2010 году Дункан Блэк написал в колонке мнений в USA Today, что средний баланс пенсионного счета домашнего хозяйства для работников в возрасте от 55 до 64 лет составлял 120 000 долларов, что «обеспечит лишь незначительную добавку к социальному обеспечению», но треть домашних хозяйств не вышла на пенсию. экономия вообще.

Источник

Информация о счете IRA

Типы счетов IRA*

Interactive Brokers предлагает денежные или маржинальные индивидуальные пенсионные счета (Individual Retirement Accounts, или IRA).

Маржевые IRA-счета позволяют полностью инвестировать средства и торговать в нескольких валютах, но на них распространяются следующие ограничения:

IBKR не разрешает торговлю или владение такими ценными бумагами, как общее партнерство с ограниченной ответственностью (Master Limited Partnerships, или MLP) на пенсионных счетах, т.к. такие бумаги могут принести «налогооблагаемый доход от неосновных видов деятельности» – UBTI (Unrelated Business Taxable Income); данный вид дохода может повлечь за собой налоги и налоговою отчетность для счета, который обычно имеет отсроченное налогообложение. Клиентам рекомендуется проконсультироваться у налогового специалиста относительно правил и норм IRA. Мы не предоставляем пониженные налоговые ставки (в рамках соглашений о налогообложении) для средств, распределяемых с пенсионных счетов в США в пользу иностранных бенефициаров.

Для просмотра ЧАВО по IRA нажмите сюда.

*Индивидуальные пенсионные счета (IRA) не могут открывать резиденты Австралии, Канады, Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), Гонконга, Японии, Сингапура и Индии.

Типы клиентов IRA

При открытии пенсионного счета IRA в Interactive Brokers необходимо выбрать тип клиента IRA. Доступны следующие типы:

Финансирование IRA-счета

Есть несколько способов профинансировать счет IRA.

Все данные способы перевода являются денежными транзакциями; при перечислениях от одного доверительного собственника к другому также можно использовать ACATS-перевод позиций в «Управлении счетом».

Информацию о формах, которые вы получите при переводе активов пенсионного плана, можно найти на странице налоговой отчетности.

В таблице ниже приведены все доступные типы IRA и соответствующие методы финансирования.

Конверсия и переквалификация

Конверсия IRA

При конверсии вами традиционных активов IRA в IRA им Роса (Roth), эти активы выводятся с вашего традиционного IRA-счета и перечисляются на IRA им. Роса. Вывод с вашего традиционного IRA-счета сообщается в форме 1099-R, а вклад на ваш IRA им. Роса указывается в форме 5498. Отчетность об обеих операциях предоставляется владельцу IRA и Федеральной налоговой службе США (IRS).

Вы можете изъять все активы или их часть с традиционного IRA и заново внести их (в течение 60-ти дней) на IRA им. Роса. Сумма, которую вы можете вывести и за определенное время перечислить (конвертировать) на IRA им. Роса, называется «конверсионным вкладом». При корректном (и своевременном) переводе, активы не подлежат дополнительному 10%-ному налогу на досрочные распределения. Однако такой вывод средств с традиционного IRA может быть частично или полностью отнесен к валовой прибыли и обложен подоходным налогом. В IRA им. Роса должны быть преобразованы те же активы, что вы получили со своего традиционного IRA-счета. Можно конвертировать часть выведенных средств, а часть оставить. Оставшаяся у вас сумма, как правило, будет облагаться налогом (кроме доли, являющейся возвратом не подлежащих вычету вложений), и на нее может распространяться 10%-ный налог на досрочные выплаты.

Переквалификация IRA

Переквалификация счета IRA позволяет отменить или обратить ролловер или конверсию в IRA им. Роса (Roth). При переквалификации вы поручаете доверительному собственнику финансового учреждения, где находится ваш IRA им. Роса, перевести активы на традиционный счет IRA (перевод от одного доверительного собственника к другому или же в пределах одного и того же собственника). Если вы сделаете это до конечной даты подачи вашей налоговой декларации (включая продление срока), то этот вклад можно будет указать как традиционный IRA, проигнорировав его прошлое существование в виде IRA им. Роса.

Переквалификация конверсий, совершенных в 2018 году или позже, не поддерживается. Конверсии традиционного IRA в IRA им. Роса, а также ролловеры любого пригодного пенсионного плана на IRA им. Роса после 31 декабря 2017 года не могут быть переквалифицированы в традиционный IRA.

Подробности указаны в разделе «Переквалификация» (англ. Recharacterizations) документа 590-A IRS под названием «Взносы в индивидуальные пенсионные планы (IRA)».

Дополнительная информация

Посоветуйтесь с профессиональным налоговым консультантом, прежде чем конвертировать свой счет в IRA им. Роса.

Ограничения вкладов

Уведомление

Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.

Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или фикс. доходом несет существенные риски убытков. Торговля опционами подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в «Особенностях и рисках стандартных опционов». Чтобы получить копию документа, нажмите сюда.

Ваш капитал незащищен, и ваши убытки могут превысить размер первоначальных инвестиций.

Interactive Brokers (U.K.) Limited уполномочена и регулируется Инспекцией по контролю за деятельностью финансовых организаций (FCA). Регистрационный номер FCA – 208159.

Interactive Brokers LLC находится под надзором US SEC и CFTC, а также является участником программы компенсаций SIPC (www.sipc.org);
в редких случаях в отношении продуктов действует программа UK FSCS.

Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и отказ от ответственности.

Чтобы ознакомиться со списком участников IBG по всему миру, нажмите сюда.

Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или инструментами с фикс. доходом несет существенные риски убытков.

Торговля опционами связана с риском и подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в документе Особенности и риски стандартных опционов, также известный как уведомление об опционах (ODD). В качестве альтернативы, чтобы получить экземпляр документа, позвоните по тел. 312-542-6901. Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и уведомления. Маржинальная торговля подходит только опытным инвесторам с высокой рискоустойчивостью. Вы можете потерять больше своего начального капиталовложения. Дополнительную информацию можно найти на странице Ставки маржинального кредита. Торговля фьючерсами на ценные бумаги связана с высоким уровнем риска и подходит не всем инвесторам. Ваши потери могут превысить размер вашего начального капиталовложения. Прежде чем торговать фьючерсами на ценные бумаги, прочтите Уведомление о рисках торговли фьючерсами на ценные бумаги. Структурированные продукты и продукты с фикс. доходом (такие как облигации) являются сложными финансовыми инструментами, которые связаны с повышенным риском и подходят не всем инвесторам. Прежде чем торговать ими, ознакомьтесь с Предупреждением о рисках и отказом от ответственности.

Более подробная информация о IBKR ATS доступна на сайте SEC.

Источник

Roth IRA: как работают эти учетные записи и с чего начать

Опубликовано 10.06.2020 · Обновлено 12.06.2021

Что такое Roth IRA: как работают эти учетные записи и с чего начать?

Roth IRA – это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который позволяет квалифицированное снятие средств на безналоговой основе при соблюдении определенных условий.Основанный в 1997 году, он был назван в честь Уильяма Рота, бывшего сенатора Делавэра.1

Это и другие ключевые отличия делают IRA Roth лучшим выбором для некоторых пенсионных накопителей, чем традиционные IRA.

Ключевые моменты

Понимание IRA Рота

Как и в случае с другими соответствующими пенсионными планами, деньги, вложенные в Roth IRA, не облагаются налогом.Однако Roth по нескольким причинам менее строг, чем другие учетные записи.Взносы можно продолжать делать в любом возрасте, если владелец счета имеет доход.4 Владелец счета может поддерживать Roth IRA на неопределенный срок;отсутствуют требуемые минимальные распределения (RMD) в течение срока их службы, как в случае с 401 (k) и традиционными IRA.5

Roth IRA может финансироваться из ряда источников:

Все регулярныевзносы Roth IRA должны производиться наличными (включая чеки);они не могут быть в форме ценных бумаг или активов.Однако после внесения средств в Roth IRA существует множество вариантов инвестирования, включая паевые инвестиционные фонды, акции, облигации, ETF, CD и фонды денежного рынка.4

IRS ограничивает размер депозита в IRA любого типа, периодически корректируя суммы.Пределы взносов одинаковы для традиционных IRA и Roth.6

6000 долл. США

Максимальный годовой взнос, который физическое лицо может сделать в IRA Рота в 2020 году, останется прежним в 2021 году. Те, кому 50 лет и старше, могут внести до 7000 долларов.6

Открытие Roth IRA

Roth IRA может быть учрежден в любое время.Тем не менее, взносы за налоговый год должны быть внесены до истечения срока подачи налоговой декларации владельцем IRA, который обычно составляет 15 апреля следующего года.Продление налоговой декларации не применяется.4

Есть два основных документа, которые должны быть предоставлены владельцу IRA при учреждении IRA:

В них дается объяснение правил и положений, в соответствии с которыми должна действовать IRA Roth, и устанавливается соглашение между владельцем IRA и хранителем / попечителем IRA.

Не все финансовые учреждения созданы равными. Некоторые провайдеры IRA имеют обширный список инвестиционных вариантов, в то время как другие более ограничены. Практически каждое учреждение имеет свою структуру комиссионных сборов для вашего Roth IRA, что может существенно повлиять на доходность ваших инвестиций.

Ваша терпимость к риску и инвестиционные предпочтения будут играть роль при выборе провайдера Roth IRA. Если вы планируете быть активным инвестором и совершать много сделок, вам нужно найти поставщика с более низкими торговыми издержками. Некоторые провайдеры даже взимают с вас плату за бездействие учетной записи, если вы слишком долго оставляете свои инвестиции в покое. Некоторые провайдеры предлагают более разнообразные акции или биржевые фонды, чем другие; все зависит от типа инвестиций, которые вы хотите внести в свой аккаунт.

Также обратите внимание на конкретные требования к аккаунту. У некоторых провайдеров минимальный остаток на счете выше, чем у других. Если вы планируете банковское дело в том же учреждении, посмотрите, поставляется ли ваша учетная запись Roth IRA с дополнительными банковскими продуктами. Если вы планируете открыть Roth в банке или брокерской компании, где у вас уже есть счет, посмотрите, получают ли существующие клиенты какие-либо скидки на комиссию IRA.

Застрахованы ли IRA Roth?

Если ваш счет находится в банке, имейте в виду, что IRA подпадают под другую категорию страхования, чем обычные депозитные счета.Следовательно, покрытие счетов IRA не такое надежное.Федеральная корпорация по страхованию депозитов (FDIC) по-прежнему предлагает страховую защиту до 250 000 долларов для традиционных счетов или счетов Roth IRA, но остатки на счетах объединяются, а не рассматриваются по отдельности.78

Например, если у одного и того же банковского клиента есть депозитный сертификат, хранящийся в традиционном IRA на сумму 200000 долларов США, и IRA Roth, хранящийся на сберегательном счете на сумму 100000 долларов США в том же учреждении, владелец счета имеет 50000 долларов США уязвимых активов. без покрытия FDIC.

Что вы можете сделать для Roth IRA?

IRS определяет не только, сколько денег вы можете внести в Roth, но и тип денег, которые вы можете внести.По сути,вы можете вносить только заработанный доход в IRA Roth.4

Деньги, связанные с разводом – алименты, алименты или урегулирование – также могут быть внесены.

Итак, какие средства не принимаются? Список включает:

Вы никогда не сможете внести в свой IRA больше, чем вы заработали в этом налоговом году.И, как упоминалось ранее, вы не получаете налоговых вычетов за взнос – хотявы можете получить налоговую скидку Saver в размере 10%, 20% или 50% от депозита, в зависимости от вашего дохода и жизненной ситуации.9

Кто имеет право на получение IRA Рота?

Любой, кто имеет налогооблагаемый доход, может вносить вклад в Roth IRA при условии, что он соответствует определенным требованиям, касающимся статуса регистрации и модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).Те, чей годовой доход превышает определенную сумму, которую IRS периодически корректирует, лишаются права делать взносы.4 На диаграмме ниже показаны показатели на 2020 и 2021 годы.10

Эти люди должны использовать формулу для определения максимальной суммы, которую они могут внести в IRA Рота. Человек, который зарабатывает меньше, чем диапазон, указанный для его или ее соответствующей категории, может внести до 100% своей компенсации или предела взноса, в зависимости от того, что меньше.

Лица, находящиеся в диапазоне поэтапного отказа, должны вычесть свой доход из максимального уровня, а затем разделить его на диапазон отказа, чтобы определить процент от 6000 долларов, который им разрешено внести.

Супруга Рота Ира

Один из способов, которым пара может увеличить свой вклад: супружеская пара Рот ИРА.Физическое лицо может финансировать Roth IRAот имени своего женатого партнера, который получает небольшой доход или не получает его вообще.Взносы супругов Roth IRA подчиняются тем же правилам и ограничениям, что и обычные взносы Roth IRA.Супруга Roth IRA должна храниться отдельно от IRA Roth лица, вносящего взнос, поскольку IRA Roth не могут быть совместными счетами.4

Для того, чтобы физическое лицо имело право вносить вклад в IRA Рота супруга, должны быть выполнены следующие требования:

Снятие средств: квалифицированное распределение

В любое время вы можете снимать взносы со своей IRA Roth без уплаты налогов и штрафов. Если вы снимаете только сумму, равную внесенной вами сумме, распределение не считается налогооблагаемым доходом и не подлежит штрафу, независимо от вашего возраста или того, как долго он находился на счете. На языке IRS это называется квалифицированным распределением.

Однако, когда дело доходит до снятия доходов со счета, есть загвоздка – любые доходы, полученные от аккаунта.Чтобы распределение доходов от учетной записи было квалифицировано, оно должно произойти не менее чем через пять лет после того, как владелец Roth IRA учредил и профинансировал свою первую IRA Roth, и распределение должно происходить по крайней мере при одном из следующих условий:11

Правило пяти лет

Если вы соблюдаете правило 5 лет:

Если вы не соблюдаете пятилетнее правило:11

Краткая справка

Снятие средств Roth производится по принципу ФИФО (первым пришел – первым ушел), поэтому любые снятия средств в первую очередь производятся за счет взносов. Следовательно, никакие доходы не считаются затронутыми до тех пор, пока не будут сняты все взносы.

Снятие средств: неквалифицированные распределения

Изъятие доходов, не соответствующих вышеуказанным требованиям, считается неквалифицированным распределением и может облагаться подоходным налогом и / или 10% штрафом за досрочное распределение.Однако могут быть исключения, если средства используются:1112

Есть еще одна лазейка для доходов : если вы снимаете только ту сумму своих взносов, которые были внесены в течение текущего налогового года, включая любые доходы от этих взносов, они рассматриваются так, как если бы они никогда не делались. Если вы внесете 5000 долларов в текущем году и эти средства приносят 500 долларов дохода, вы можете снять все 5 500 долларов без уплаты налогов и штрафов, если распределение осуществляется до даты подачи налоговой декларации.

Roth IRA против традиционной IRA

Будет ли Roth IRA более выгодным, чем традиционный IRA, зависит от налоговой категории подателя заявки, ожидаемой налоговой ставки при выходе на пенсию и личных предпочтений.

Лица, которые рассчитывают попасть в более высокую налоговую категорию после выхода на пенсию, могут найти Roth IRA более выгодным, поскольку общий налог, которого удалось избежать при выходе на пенсию, будет больше, чем подоходный налог, уплачиваемый в настоящее время. Таким образом, более молодые работники и работники с низкими доходами могут извлечь наибольшую выгоду из Roth IRA. Действительно, начав сберегать с помощью IRA в раннем возрасте, инвесторы максимально используют эффект снежного кома сложных процентов: ваши инвестиции и их доходы реинвестируются и приносят больше доходов, которые реинвестируются, и так далее.

Краткая справка

Рассмотрите возможность открытия Roth вместо традиционного IRA, если вы больше заинтересованы в безналоговом доходе после выхода на пенсию, чем в налоговых вычетах сейчас, когда вы делаете взнос.

Конечно, даже если вы рассчитываете на более низкую ставку налога при выходе на пенсию, вы все равно будете получать не облагаемый налогом поток дохода от вашего Roth. Не самая плохая идея в мире.

Некоторые открывают или конвертируют IRA Roth, потому что опасаются повышения налогов в будущем, и этот счет позволяет им зафиксировать текущие налоговые ставки на балансе их конверсий. Руководители и другие высокооплачиваемые сотрудники, которые могут внести свой вклад в пенсионный план Roth через своих работодателей [например, Roth 401 (k)], также могут включить эти планы в IRA Roth без налоговых последствий, а затем избежать необходимости брать обязательный минимум. раздачи, когда им исполнится 72 года.

Источник